МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
Для выполнения задания необходимо:
1. По данным таблицы 1 заполнить бухгалтерский баланс на 1 января 200_ года.
2. По данным таблицы 2 составить журнал хронологической регистрации хозяйственных операций, отразить операции за январь, проставить корреспонденцию счетов, определить необходимые суммы.
3. Открыть счета, записать в них начальные остатки, операции за январь, рассчитать конечные остатки.
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь.
5. Заполнить бухгалтерский баланс на 31 января 200_ года.
Данные для выполнения задания:
Таблица 1 Остатки по счетам бухгалтерского учёта на 1 января 200
года.
Номер счёта Активы и обязательства Сумма, р.
01Основные средства 4580030
02Амортизация основных средств 2246499
04Нематериальные активы 146500
05Амортизация нематериальных активов 26500
10Материалы 1747550
19 НДС по приобретённым ценностям 113913
20 Основное производство 34640
43 Готовая продукция 1191800
50 Касса 10508
51 Расчётные счета 380727
58 Финансовые вложения 140000
60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками 1162586
62 Расчёты с покупателями и заказчиками 729470
66 Расчёты по краткосрочным кредитам и займам 1467370
68 Расчёты по налогам и сборам 186800
69 Расчёты по социальному страхованию и обеспечению 198750
70 Расчёты с персоналом по оплате труда 381595
71 Расчёты с подотчётными лицами 4300
73 Расчёты с персоналом по прочим операциям 128000
76 Расчёты с разными дебиторами 25050
76 Расчёты с разными кредиторами 28726
80 Уставный капитал 1500000
82 Резервный капитал 360000
83 Добавочный капитал 1393230
84 Прибыли и убытки 322032
97 Расходы будущих периодов 41600
Таблица 2. Хозяйственные операции за январь 200_ года, р.
Содержание операции
1. Получены в кассу с расчётного счёта деньги для выдачи заработной платы. 150000
2. Выдана из кассы заработная плата. 140000
3. Невыплаченная заработная плата возвращена на расчётный счёт.
4. Депонирована невыплаченная заработная плата. ?
5. Поступили на склад материалы по акцептованным счетам поставщиков: - стоимость материалов -НДС 60000 ?
6. Перечислено с расчётного счёта поставщикам за полученные материалы. ?
7. Списан (возмещён) НДС по оплаченным поставкам материалам. ?
8.Отпущены в производство и израсходованы материалы на:
-изготовление продукции
-общехозяйственные нужды. 85000 20000
9. Поступила на расчётный счёт сумма в уплату за ранее отгруженную продукцию. 200000
10. Начислена амортизация основных средств: - основного производства 40000
- общехозяйственного назначения 15000
11. Начислена оплата труда:
- рабочим за изготовление продукции
-административно-управленческому персоналу 85000 35000
12. Произведены отчисления единого социального налога от заработной платы:
-рабочих за изготовление продукции
-административно-управленческого
персонала ? ?
13. Произведены удержания из начисленной оплаты труда:
-налога на доходы физических лиц
- по исполнительным документам 14000 2500
14. Перечислено с р/счёта:
-в оплату за услуги общехозяйственного назначения
-по исполнительным документам
- налог на доходы физических лиц
- единый социальный налог 3000 3200 13000 35000
15. Произведены отчисления в резерв ремонт основных средств общехозяйственного назначения. 28000
16. Списаны командировочные расходы. 2700
17. Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции основного производства. ?
18. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция
фактической производственной себестоимости.
(Затраты в незавершённом на конец месяца составили 15100 рублей! ?
19. Отгружена готовая продукция покупателям и предъявлены счета для оплаты по ценам реализации, включая НДС 540000
20. Начислен НДС.
21 Списана себестоимость покупателям продукции. 350000
22. Начислено к оплате транспортной организации за перевозку продукции станции отправления: - стоимость перевозки -НДС 15000 7
23. Оплачен счёт транспортной организации. 7
24. Списан (возмещён) НДС по оплаченному счету за услуги. ?
25. Списаны расходы на продажу. 7
26. Определён и списан финансовый результат от продажи продукции. 7
27. Перечислено банку в погашение краткосрочного кредита. 25000
Отзывов от покупателей не поступало